Infirmièr(e)s : quels frais professionnels déduire pour une voiture électrique ?
Infirmièr(e)s : quels frais professionnels déduire pour une voiture électrique ?
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Infirmièr(e)s : quels frais professionnels déduire pour une voiture électrique ?
Les professionnels sont de plus en plus nombreux à adopter une voiture électrique. Silencieux, écologiques, pratiques, avec une large autonomie, les véhicules verts peuvent aussi diminuer votre impôt et vos cotisations sociales.
Frais réels ou indemnités kilométriques : quelle option choisir ?
Deux options s’offrent à vous.
En optant pour les frais réels, vous déduisez de votre revenu d’activité, à hauteur de l’utilisation professionnelle :
- Tous les frais relatifs à votre véhicule (consommation d’électricité, entretien, pneumatiques, etc.)
- Les charges de propriété (amortissement dans la limite des plafonds fiscaux, assurance, intérêts d’emprunts), si votre véhicule est inscrit au registre des immobilisations de votre activité.
Le forfait kilométrique consiste à appliquer un barème publié chaque année par l’Administration fiscale, basé sur la puissance fiscale de votre véhicule et sur le nombre de kilomètres parcourus par an à titre professionnel. Le montant ainsi obtenu est déductible de votre revenu professionnel.
L’option est globale par année civile, et peut être modifiée chaque année.
Frais réels et véhicule électrique : avantages et inconvénients
Amortissement
L’achat d’une voiture électrique est amorti sur une durée de 4 à 5 ans, avec un plafond fiscal total de 30 000 € pour un véhicule 100 % électrique. A titre d’exemple, ce même plafond est réduit à 9 900 € pour les véhicules émettant plus de 130g de CO² / kilomètre.
La batterie fait l’objet d’un amortissement à part, si elle bénéficie d’une facture distincte ou si son coût est individualisé sur la facture. La durée de vie d’une batterie électrique étant plus courte, l’amortissement est généralement pratiqué sur 1 an ou sur la durée réelle d’utilisation.
Lors de la revente du véhicule, la plus-value éventuelle est imposée à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales, sauf si vous rentrez dans le champ d’application d’exonérations spécifiques.
Consommation d’électricité
La consommation d’électricité est évaluée en fonction du nombre de kilomètres professionnel effectué, valorisé au tarif du kWh de votre domicile.
Incitations fiscales
Deux autres dispositifs favorisent l’adoption d’un véhicule professionnel électrique :
- Exonération partielle ou totale de la taxe régionale proportionnelle sur la carte grise (en fonction des régions)
- Obtention d’un bonus écologique dont le montant varie en fonction du prix et du caractère récent (neuf ou occasion) du véhicule. En cas d’inscription du bien dans le patrimoine professionnel, ce bonus est imposable.
Par ailleurs, en tant que profession libérale soumis aux bénéfices non commerciaux (BNC), vous n’êtes pas redevable de la taxe sur les véhicules de sociétés (TVS), dont les conditions sont également très favorables dans le cadre d’un véhicule 100 % électrique ou hybride.
Enfin, pour toute acquisition entre le 1er janvier 2021 et le 31 décembre 2023, vous bénéficiez d’un crédit d’impôt personnel sur l’installation du système de recharge, sans condition de revenu. Il est de 75 % du montant des dépenses engagées, dans la limite de 300 € par système de recharge. Le crédit s’applique que le logement soit votre résidence principale ou secondaire et que vous soyez propriétaire ou locataire.
Indemnités kilométriques et véhicule électrique : ce qu’il faut retenir
Cette option, dont le suivi est moins contraignant, se révèle souvent plus avantageux pour les infirmières, dont le nombre de kilomètres parcouru par tournée peut être significatif.
Depuis 2020, l’Administration Fiscale a mis à jour le barème kilométrique : les véhicules électriques bénéficient dorénavant d’une majoration de 20 % par rapport au barème classique.
Une question sur la déductibilité des frais pour les voitures électriques ? Nos experts-comptables professions libérales sont là pour y répondre.
Cet article est mis en ligne à des fins d'information du public et dans l'intérêt des contribuables. Il est régulièrement mis à jour, dans la mesure du possible. En raison de l'évolution permanente de la législation en vigueur, nous ne pouvons toutefois pas garantir son application actuelle et vous invitons à nous interroger pour toute question juridique ou problème concernant le thème évoqué par le biais de notre formulaire de contact. En aucun cas le Cabinet ne pourra être tenu responsable de l'inexactitude et de l'obsolescence des articles du site.
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21 commentaires à cet article : “Infirmièr(e)s : quels frais professionnels déduire pour une voiture électrique ?”
Bonjour étant inf libérale j aimerais acheté une voiture electrique on me propose un achat occasion avec location de batterie
Puis je cumuler l amortissement de la location des batteries avec la declaration de mes frais réels ?
Bonjour Madame,
Pour les véhicules électriques, la location de la batterie et les frais liés à la recharge de la batterie sont assimilés à la consommation de carburant. Par conséquent, vous pourrez déduire la location de la batterie si vous êtes aux frais réels, ce qui ne sera pas le cas si vous optez pour le barème kilométrique.
L’équipe du blog ComptaCom
Bonjour
L’ amortissement a hauteur de 30000 euros se fait également avec le bareme kilométrique ou seulement au frais réel ?
Ce que l’on peut déduire fiscalement au barème kilométrique n’est pas très claire.
Merci d’avance pour votre réponse
Bonjour Madame,
Vous pourrez déduire l’amortissement du véhicule uniquement si vous optez pour les frais réels.
Si vous optez pour le barème kilométrique, cela couvre alors l’intégralité des frais réels (carburant, assurance, entretien, loyer, usure du véhicule,…) qui ne pourront donc pas être déduits fiscalement, puisque couverts par le barème.
En plus du barème, vous pourrez notamment déduire les frais de péage ou de stationnement.
Bien cordialement.
Bonjour
J’ai acheté un véhicule électrique en Aout 2020. Je ne l’ai pas inscrit dans le registre des immobilisations en 2020. Puis je le faire en 2021?
J’ai effectué 26501Km en usage professionnel(sur 33197Km) ce qui correspond à 80% d’usage professionnel, j’ai un doute si les frais réels ne seraient pas plus avantageux….?
Nous n’avons pas suffisamment d’informations pour vous donner une réponse précise. Si vous le souhaitez, vous pouvez nous contacter sur le formulaire de contact sur notre site internet
Bonjour,
Je souhaiterais faire une LOA sur une voiture électrique.Dois-je la commander en tant que professionnel pour avoir les déductibilités jusqu’à 30000euros et batterie incluse ou cela est-il aussi possible à titre personnel pour avoir l’éxonération sur le BNC ?
Merci pour votre réponse.
Cordialement
Bonjour,
Peu importe que le véhicule soit acheté en tant que professionnel ou non, ce n’est qu’une question de conditions commerciales. Ce qui compte pour profiter d’une déduction complète est que le prix du véhicule et le prix des batteries soient dissociés, ce qui ne doit pas poser de difficulté.
L’équipe ComptaCom
Bonjour,
Vous pouvez souscrire ce contrat à titre professionnel ou personnel. Ensuite, il vous reviendra de déterminer la meilleure option fiscale pour votre BNC : inscription à l’actif, déduction des frais réels, application des indemnités kilométriques (majorés de 20 % dans le cadre d’un véhicule 100 % électrique).
Bien cordialement
L’équipe ComptaCom
Bonjour,
Concernant les véhicule Hybride, comment peut on déduire les frais électricité ? selon la même logique que le véhicule totalement électrique, à savoir multipliez la consommation en kWh/100km au nombre de centaines de kilomètres parcourus ou bien y a t il une autre méthode a appliquer ?
merci par avance
Bonjour,
Concernant les véhicules hybrides, nous vous conseillons effectivement de calculer les frais d’électricité dans la même logique que pour un véhicule électrique, en fonction du nombre de kms effectués en mode électrique.
Bien cordialement
L’équipe ComptaCom
Bonjour
J’habite en outre-mer, je souhaite faire l’acquisition d’un véhicule 100% électrique qui coute moins de 45000€ et le bonus est de 7000€ pour les particuliers et 5000€ pour les professionnels. La concession me propose un crédit-bail pour pouvoir amortir la voiture ainsi que la batterie, mais je ne bénéficie que de 5000€ de bonus. Puis-je la faire passer en LOA particulier pour bénéficier du bonus eco de 7000€ et amortir la voiture et la batterie quand même ?
merci pour votre réponse
Bonjour,
Votre question étant liée à votre situation personnelle nous vous invitons à nous contacter via notre formulaire afin d’échanger de vive voix sur votre situation et vous apporter les meilleurs conseils.
Bien cordialement,
L’équipe ComptaCom
bonjour.
je me pose la question de savoir comment avoir les 20% supplémentaires sur les ik. en effet, doit-on prévenir la sécu et est-on sur que l’augmentation se met en place ?
Bonjour,
Nous vous invitons à nous contacter via notre formulaire afin d’échanger de vive voix sur votre question et vous apporter les meilleurs conseils.
Bien cordialement,
L’équipe ComptaCom
Bonjour,
Un de mes clients a récemment acheté un véhicule 100% électrique.
BNC, il souhaite installer une borne de recharge à son domicile.
Cette installation fait-il l’objet une potentielle immobilisation et de son amortissement ?
Je ne trouve pas grand chose là-dessus.
Il sera en frais réels
Bonjour Monsieur,
Nous avons besoin d’obtenir des éléments supplémentaires pour vous apporter une réponse adaptée à votre situation. Nous nous vous invitons donc à prendre contact avec nous pour échanger de vive voix et vous apporter des conseils personnalisés.
Bien cordialement,
L’équipe ComptaCom
Bonjour,
Étant au barème kilométrique, puis-je déduire dans mes frais l’installation d’une borne de recharge du véhicule à mon domicile ?
Bonjour,
Étant au barème kilométrique, vous ne pourrez pas déduire l’installation de la borne de recharge du véhicule.
En revanche, cette installation vous ouvre droit à un crédit d’impôt personnel, que vous soyez propriétaire ou locataire et qu’il s’agisse de votre résidence principale ou secondaire.
Vous trouverez plus de détails dans notre article.
Bien cordialement
Bonjour,je suis infirmiere libérale et roule en 100% électrique.en frais réel,puis je déduire la totalité du loyer de ma voiture,la totalité du loyer de ma batterie,et comment calculer le prix de ma consommation électrique due à la charge?
Merci.
Bonjour,
Je suis infermière libérale, j’ai un projet d’achat de véhicule 100%électrique, j’ai lu que je pourrai amortir 30000€ sur 4 ou 5 ans et que la batterie pourra être aussi amortir totalement distinctement sans un plafond du montant ‘achat, jusqu’à 30000€.
si j’opte pour l’amortissement du véhicule et de la batterie, est-ce que mes indemnités kilométriques forfaitaires seront plus pris en compte?
Aura-t-il un changement ou une évolution sur la législation des véhicules électriques.
Bien à vous
ligy