Peut-on déduire les cadeaux des clients et des salariés ?

Offrir des cadeaux à ses clients ou à ses collaborateurs est une pratique courante pour entretenir de bonnes relations professionnelles et valoriser la fidélité. Mais au-delà de l’attention, une question se pose : ces cadeaux peuvent-ils être déduits des charges de l’entreprise ? La réponse est oui, à condition de respecter certaines règles fiscales précises. Comprendre ces conditions est essentiel pour optimiser votre fiscalité tout en restant conforme à la réglementation. 

Les cadeaux clients : entre générosité et cadre fiscal 

La première règle à connaître concerne la déduction de ces dépenses de votre bénéfice imposable. Les cadeaux d’affaires sont en effet déductibles des résultats de l’entreprise, que vous soyez à l’impôt sur les sociétés ou à l’impôt sur le revenu, à condition qu’ils soient engagés dans l’intérêt de l’entreprise. La loi ne fixe pas de montant maximum, mais la valeur du cadeau ne doit pas être jugée excessive par rapport à la taille et au chiffre d’affaires de votre société. L’administration fiscale apprécie cette notion au cas par cas, en se référant aux usages de la profession. 

Concernant la TVA sur les cadeaux, le principe est celui de la non-récupération. Cependant, une exception de taille existe pour les cadeaux d’affaires dont la valeur n’excède pas 73 € TTC par an et par bénéficiaire. Si vous offrez un panier garni ou une bonne bouteille, et que son prix normal reste sous ce seuil, vous pourrez récupérer la TVA. Il est donc primordial de bien documenter chaque dépense pour justifier de votre droit à déduction. 

Quand et comment déclarer vos cadeaux d’affaires ? 

Une autre obligation importante concerne la déclaration. Si le montant total de vos cadeaux excède 3 000 € sur l’exercice comptable, vous devez déclarer les cadeaux sur un document spécifique. Cette déclaration doit être effectuée dans le relevé des frais généraux, connu sous le numéro 2067, et jointe à votre déclaration de résultats. Cette démarche est obligatoire pour la plupart des sociétés. Toutefois, les entreprises individuelles bénéficient d’un régime de faveur et sont généralement dispensées de cette formalité, une simple mention dans leur déclaration de résultat suffisant. 

Le cas spécifique des cadeaux aux salariés 

Offrir des cadeaux à vos salariés, notamment lors des fêtes de fin d’année, est également un excellent moyen de renforcer les liens. Sur le plan social, ces avantages sont exonérés de cotisations lorsque leur montant global alloué à chaque salarié sur l’année civile ne dépasse pas 5 % du plafond mensuel de la Sécurité Sociale, soit 196 € en 2025. C’est une manière efficace de gratifier vos équipes sans alourdir vos charges. 

Pour finir, déduire les cadeaux clients et salariés est tout à fait possible, mais demande une certaine rigueur. Veillez à ce que chaque dépense soit justifiée par l’intérêt de l’entreprise, à respecter les plafonds de TVA et à remplir vos obligations si le montant total de vos cadeaux est significatif. Une bonne gestion de ces dépenses est un levier d’optimisation fiscale non négligeable. N’hésitez pas à revoir cette question avec votre expert-comptable.